Прокуратурой Ленинского района города Луганска проведена проверка своевременности и полноты принятия полномочий налоговыми органами

Установлено, что в 2012 году Ленинской ГНИ в городе Луганске проведена проверка частного предприятия по взаимоотношениям с его контрагентом в части правомерности начисления налога на добавленную стоимость.

Предприятию внесены налоговое уведомление-решение, которым определена сумма денежного обязательства по уплате НДС более 500 тыс. грн.

Указанные денежные средства списаны чиновниками Ленинской ГНИ с лицевого счета предприятия за счет переплаты, которая образовалась в то время, когда предприятие было плательщиком НДС.

Внеплановая выездную документальную проверку, в нарушение требований Налогового кодекса Украины, проведен только на основании информации, полученной от отдела налоговой милиции Ленинской МГНИ в Луганске.

В ходе проведенной прокуратурой проверки установлено, что указанное предприятие никаких договоров с этим контрагентом не заключали. О проведении Ленинской ГНИ проверки налогового законодательства, руководство частного предприятия не известно не было.

Аналогичные нарушения выявлены при проведении проверки правомерности проведения Ленинской ГНИ проверки и относительно контрагента.

Прокуратурой Ленинского района города Луганска указанные факты внесены в Единый реестр досудебных расследований, по признакам состава уголовного преступления, предусмотренного ч.3 ст.364 УК Украины (злоупотребление властью или служебным положением).

В настоящее время проводятся необходимые следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств правонарушений.